추석 연휴 동안 아이 손에 쥐어진 용돈 봉투가 꽤 두툼해졌을 겁니다. 이 돈을 부모 통장에 섞어 두기보다 자녀 명의 통장에 따로 모아 두는 집이 많습니다.
아이 돈과 부모 돈이 구분되고, 나중에 “이 돈이 어디서 왔는지” 설명하기도 쉬워지기 때문입니다. 이 글에서는 통장 만드는 법, 준비 서류, 증여세 한도와 신고 방법을 차례로 정리합니다.
자녀 명의 통장, 누가 어떻게 만들 수 있나
만 14세 미만 자녀는 부모가 법정대리인으로 대신 신청합니다. 만 14세 이상 미성년자는 부모가 대리 신청할 수도 있고, 본인이 직접 신청할 수도 있습니다.
창구 방문만 되는 것은 아닙니다. 2023년 4월부터 부모가 은행·증권사에 가지 않고 비대면으로 미성년 자녀 계좌를 열 수 있게 됐습니다. 정책브리핑 안내에 따르면 신한·우리·하나·국민은행과 카카오뱅크, 토스뱅크 등이 참여했습니다.
다만 비대면 서비스 범위와 절차는 금융회사마다 다릅니다. 이용하려는 은행 앱의 안내를 먼저 확인하는 것이 좋습니다.
준비 서류 체크리스트
부모가 대리로 만들 때 필요한 서류는 은행마다 조금씩 다르지만 기본은 같습니다. 정책브리핑과 우리은행 안내를 기준으로 정리하면 다음과 같습니다.
- [ ] 부모(법정대리인) 신분증: 주민등록증, 운전면허증 등
- [ ] 가족관계증명서: 부모와 자녀가 함께 나오는 것, 3개월 이내 발급
- [ ] 자녀 명의 기본증명서: 3개월 이내 발급
- [ ] 주민등록번호 13자리 전부 공개로 발급했는지 확인
- [ ] 부모 휴대전화(본인 인증용), 도장 또는 서명
증명서는 뒷자리가 가려진 상태로 뽑으면 개설이 안 될 수 있습니다. 가족관계증명서는 신청하는 부모 또는 자녀 기준으로 떼야 한다는 은행 안내도 있습니다.
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자녀 명의 통장 비대면 개설 순서
비대면 개설은 대체로 아래 순서로 진행됩니다.
- 부모가 은행 앱에서 본인 인증을 합니다.
- 약관에 동의하고 자녀 정보를 입력합니다.
- 신분증 촬영, 1원 송금 등으로 부모 신원을 확인합니다.
- 가족관계증명서·기본증명서로 부모와 자녀 관계를 증명합니다.
- 금융회사 심사를 거쳐 계좌 개설이 끝납니다.
서류는 앱에서 사진으로 올리거나 전자문서로 제출하는 방식이 많습니다. 심사에는 시간이 걸릴 수 있으니 여유를 두고 신청하세요.
자녀 명의 통장에 넣은 명절 용돈도 증여세 대상일까
국세청 ‘상속·증여 세금상식’은 사회통념상 인정되는 생활비, 교육비, 축하금과 함께 명절 용돈을 비과세로 안내합니다. 몇만 원에서 몇십만 원 수준의 세뱃돈은 보통 걱정하지 않아도 된다는 뜻입니다.
문제는 ‘사회통념’이라는 단서입니다. 금액이 지나치게 크거나, 오래 쌓아 두었다가 큰 자산을 사는 데 쓰면 증여로 볼 수 있다는 지적이 있습니다. 그래서 자녀 명의 통장에 돈이 쌓이기 시작하면 증여 공제 한도를 함께 알아 두는 것이 좋습니다.
미성년 자녀 증여세 공제 한도와 계산 예시
국세청에 따르면 미성년 자녀가 직계존속에게 받는 증여는 10년간 합산해 2,000만 원까지 공제됩니다. 성년 자녀는 5,000만 원입니다.
여기서 직계존속은 부모와 조부모를 하나로 묶어 계산합니다. 엄마 따로, 할머니 따로 2,000만 원씩이 아니라는 점에 주의해야 합니다.
공제를 넘는 금액에는 세율이 붙습니다. 과세표준 1억 원 이하는 10%입니다.
계산 예시 (이해를 돕기 위한 가정입니다)
- 아이 7살: 부모가 자녀 명의 통장에 1,200만 원 입금
- 아이 12살: 조부모가 1,000만 원 증여
- 10년 안 직계존속 합산 2,200만 원 − 공제 2,000만 원 = 200만 원
- 200만 원 × 10% = 20만 원
- 기한 안에 신고하면 신고세액공제 3%(6,000원)를 빼 약 19만 4,000원
반대로 합산액이 2,000만 원 안이면 낼 세금은 없습니다. 실제 세액은 증여 시점과 재산 평가에 따라 달라질 수 있으니 국세청에서 확인하세요.
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증여 신고 방법과 신고해 두면 좋은 이유
증여세는 돈을 받은 사람이 신고합니다. 미성년 자녀는 부모가 법정대리인으로 대신 신고합니다.
- 기한: 증여받은 날이 속한 달의 말일부터 3개월 안
- 방법: 수증자 주소지 관할 세무서 방문 또는 홈택스 전자신고
- 홈택스 경로: [세금신고] → [증여세 신고]에서 증여자·수증자 정보 입력
- 참고 자료: 통장 사본, 이체 내역, 가족관계증명서 등
공제 한도 안이라 낼 세금이 없어도 신고해 두면 좋은 점이 있습니다.
- 자녀 명의 통장의 돈이 정당하게 증여받은 돈이라는 기록이 남습니다.
- 훗날 자녀가 집을 살 때 자금출처를 설명하는 근거가 됩니다.
- 10년 합산 기준일이 분명해져 다음 증여 계획을 세우기 쉽습니다.
과거 신고 내역은 홈택스 ‘증여세 결정정보 조회’로 확인할 수 있다고 알려져 있습니다.
주의할 점
첫째, 부모 통장에 모아 두다 나중에 옮기면 그 시점에 부모가 증여한 것으로 볼 여지가 생깁니다. 받은 용돈은 처음부터 자녀 명의 통장에 넣는 편이 깔끔합니다.
둘째, 홈택스 신고 때 자녀 명의 인증서가 필요해 막히는 경우가 있다는 보도가 있습니다. 어렵다면 세무서를 찾거나 국세상담센터(126)에 문의하세요.
셋째, 증여 합산은 받는 자녀 기준입니다. 형제자매가 각각 2,000만 원씩 공제를 받습니다.
자주 묻는 질문
Q. 명절 용돈 30만 원을 자녀 명의 통장에 넣어도 신고해야 하나요? 사회통념상 명절 용돈은 비과세로 안내됩니다. 다만 금액이 크거나 성격이 애매하면 국세청 상담으로 확인하는 것이 안전합니다.
Q. 조부모에게 받은 돈도 2,000만 원에 합쳐지나요? 네. 부모와 조부모는 같은 직계존속 그룹이라 10년 동안 함께 합산됩니다.
Q. 비대면으로 만들면 서류를 안 내도 되나요? 아닙니다. 가족관계증명서와 기본증명서를 앱에서 제출해 관계를 증명해야 합니다.
아이 돈은 자녀 명의 통장에, 큰돈은 신고로 기록을 남기세요
명절 용돈 관리의 첫걸음은 자녀 명의 통장을 따로 만드는 일입니다. 서류 세 가지만 챙기면 비대면으로도 개설할 수 있습니다.
모인 돈이 커지면 10년 합산 2,000만 원 한도를 떠올리고, 증여 신고로 기록을 남겨 두세요. 세금 판단은 상황마다 다르니 국세청 안내로 한 번 더 확인하는 것을 권합니다.
